Durante los primeros meses de 2022 se han llevado a cabo importantes cambios sobre la forma en que se presentarán los CFDI´s 4.0, así como una prórroga más para aumentar el periodo de convivencia de las versiones del CFDI 3.3 y 4.0, en pro de los emisores que deberán ajustar sus procesos para cumplir con las nuevas resoluciones.
De igual forma los sistemas Aspel se encuentran en un proceso de adaptaciones y mejoras para agilizar los tiempos de trabajo al emitir CFDI´s con esta nueva versión y a la vez realizarlo de manera correcta cumpliendo con la autoridad.
Nuevos datos obligatorios al emitir CFDI´s versión 4.0:
Nombre completo del emisor y el receptor
Domicilio fiscal completo del emisor y del receptor
Régimen fiscal del emisor y del receptor
Periodicidad al emitir la factura global
Nodo "Objeto de impuestos" para comprobantes de pago
Estos datos deberán coincidir con los de su Constancia de situación fiscal, por ello deberá solicitarse a los clientes y también a los trabajadores.
Adicionalmente se cuenta con nuevas validaciones:
Regimen Fiscal del Receptor
Objeto de Impuestos
Pagos a Cuenta de Terceros
Informacion Aduanera
Cuenta Predial
Complemento Concepto
Se elimina la clave de Uso de CFDI "Por definir" (cuando se emita un comprobante y luego el uso que se le va a dar cambie se deberá cancelar y emitir nuevamente relacionando ambos).
El Uso de CFDI debe corresponder con el régimen fiscal del receptor.
Se permitirá relacionar comprobantes de pagos con otros documentos.
Se homologa la forma de expresión del formato fecha conforme al Anexo 20 de los atributos FechaPago, FechaInicialPago, FechaFinalPago y FechaInicioRelLaboral.
Por fortuna contamos con una prórroga para el periodo de convivencia de la versión 3.3 y la 4.0 del CFDI hasta el día 30 de junio de 2022.
Se deroga el procedimiento para el registro de Subsidio para el empleo causado, cuando no se entregó en efectivo.
Para Uso de CFDI en nómina se debe registrar la clave “CN01” (Nómina) del catálogo.
Durante los meses de Marzo y Abril se tienen planeadas liberaciones de los reinstalables y nuevas versiones de los sistemas Aspel que cumplirán con las nuevas Reformas Fiscales:
SAE 8.0 R4 (Emitirá CFDI 4.0)
FACTURE 6.0 R3 (Emitirá CFDI 4.0)
COI 9.0 R4 (Permitirá pólizas dinámicas e integración de XML con la versión 4.0)
PROD 4.0 R8
Nuevo BANCO 6.0 V.O.
NOI 10.0 Nuevo Reinstalable (Cumple con los cambios al CFDI de nómina)
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Fuentes:
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (2021, diciembre). Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento (Aplicable para la versión 4.0 del CFDI y el complemento de nómina versión 1.2). Servicio de Administración Tributaria. http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/Guia_llenado_Nomina.pdf
Contado, C. (2021, 8 noviembre). CFDI VERSION 4.0 PARA 2022 | Reformas Fiscales 2022 [Vídeo]. YouTube. https://www.youtube.com/watch?v=LzvtZHnpJjc&feature=youtu.be
IDC Online. (2022, enero). CFDI de nómina 2022. idconline.mx. https://idconline.mx/fiscal-contable/2022/01/11/cfdi-de-nomina-2022